Simule sua carga tributária de forma anônima e descubra caminhos lícitos de economia fiscal antes de decidir.

A Lei 15.270/2025 zerou o IRPF para quem ganha até R$ 5.000/mês e criou um redutor decrescente até R$ 7.350. Para altas rendas, surgiu o IRPFM (imposto mínimo, até 10% acima de R$ 600 mil/ano) e os dividendos passaram a ser tributados em 10% na parcela que excede R$ 50 mil/mês por empresa. Em paralelo, a reforma do consumo (IBS e CBS) começou seu ano-teste, sem aumento de carga ainda.

Elisão fiscal é a redução lícita da carga tributária. Você organiza sua atividade — escolhe o regime certo, aproveita isenções previstas e estrutura receitas e despesas — usando caminhos que a própria lei oferece. É planejamento, não burla.

Elisão é lícita: acontece antes do fato gerador e respeita a lei. Evasão é ilícita: sonegar, omitir receita, emitir nota falsa ou simular operações. A linha que separa as duas é a legalidade e a verdade dos fatos. Este simulador trata apenas de elisão.

É o estudo prévio das alternativas legais para pagar o menor tributo possível dentro da lei. Envolve comparar regimes, projetar receitas, dimensionar pró-labore e despesas e revisar a estrutura periodicamente, já que a legislação muda.

Geralmente quando a renda como pessoa física já cai nas faixas mais altas do IRPF (até 27,5%) e a atividade permite enquadramento no Simples ou no Lucro Presumido com carga menor. Pesam também a distribuição de lucros (isentos até R$ 50 mil/mês por empresa desde 2026), os custos de manter a empresa (contador, taxas) e a previsibilidade da receita.

Ganhos com cripto são tributados como ganho de capital. Há isenção quando as alienações mensais no país ficam abaixo do limite legal, mas isso muda conforme a operação. Ativos mantidos no exterior seguem regra própria (Lei 14.754/2023). Guarde o histórico de operações: a Receita cruza dados das exchanges.

Serviços exportados costumam ter desoneração de PIS, COFINS e ISS, o que reduz bastante a carga. Mas o Imposto de Renda sobre o lucro continua devido, e é preciso comprovar que o resultado do serviço se verifica no exterior, com contratos e câmbio formalizado.

MEI: para faturamento até o limite anual, com DAS fixo e baixíssima burocracia. Simples Nacional: unifica tributos em uma guia, com alíquota que cresce conforme a receita acumulada (RBT12) e o anexo da atividade. Lucro Presumido: a base de cálculo do IR e da CSLL é uma presunção da receita; pode compensar quando a margem real é alta e há lucros a distribuir.

O mesmo faturamento pode gerar cargas muito diferentes conforme o regime. Pequenas mudanças — atingir o Fator R no Simples, ajustar despesas no Lucro Presumido, distribuir lucros isentos — alteram o imposto. Comparar é o primeiro passo da elisão.

O CNAE deve refletir a atividade efetivamente exercida, em linha com o contrato social. Você tem um CNAE principal (atividade preponderante) e pode ter secundários. O enquadramento define o anexo do Simples, o ISS municipal e eventuais vedações — por isso um CNAE genérico demais gera risco de autuação. Na dúvida entre dois, confirme com seu contador antes de registrar.

Para vários serviços, o anexo depende do Fator R = folha de pagamento (incluindo pró-labore) ÷ receita bruta, nos últimos 12 meses. Se o Fator R for ≥ 28%, a atividade vai para o Anexo III (alíquotas menores); abaixo disso, fica no Anexo V (mais caro). Aumentar o pró-labore pode, licitamente, levar a empresa ao Anexo III.

Anexo I comércio · Anexo II indústria · Anexo III serviços (com Fator R ≥ 28%) · Anexo IV construção, advocacia, vigilância e limpeza (a CPP/INSS é paga por fora do DAS) · Anexo V serviços com Fator R < 28%.